一、物流企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式的概述

財(cái)務(wù)管理是物流企業(yè)管理的基礎(chǔ)，也是根本核心。而財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，首要任務(wù)是通過合理有效地運(yùn)用資金使物流企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值最大化。資金集中管理是指物流企業(yè)集團(tuán)將各成員單位資金匯集到總部，由總部對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用。物流企業(yè)資金集中管理模式主要包括現(xiàn)金收支批準(zhǔn)權(quán)高度集中的統(tǒng)收統(tǒng)支模式、按照期限統(tǒng)撥一定量現(xiàn)金給所有所屬成員單位的撥付備用金模式、物流企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立專門機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)部成員單位間現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算中心模式、建立“物流企業(yè)管理、會(huì)計(jì)核算、金融信貸”三者相融合的資金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部銀行模式、建立物流企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)公司模式[1]。以上除了財(cái)務(wù)公司模式的其他資金集中管理模式都存在一個(gè)共同點(diǎn)，那就是它們都不存在獨(dú)立的企業(yè)法人，這也就導(dǎo)致企業(yè)在這些模式下資金管理存在一定的局限性，嚴(yán)重缺乏對(duì)外融資、投資等功能的運(yùn)用，難以有效提升物流企業(yè)集團(tuán)資金的使用效率。

二、財(cái)務(wù)公司資金集中管理的必要性

1.為物流企業(yè)提供合理的資金預(yù)算。資金預(yù)算主要包括經(jīng)營性現(xiàn)金流入預(yù)算、經(jīng)營性現(xiàn)金流出預(yù)算、資本性現(xiàn)金支出預(yù)算，主要作用包括戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置、費(fèi)用控制、考核依據(jù)，是物流企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。物流企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理普遍存在編制范圍狹小、預(yù)算控制效果不佳等問題，為了解決這類問題不少物流企業(yè)集團(tuán)紛紛成立集團(tuán)所屬的財(cái)務(wù)公司，設(shè)有財(cái)務(wù)公司的物流企業(yè)集團(tuán)則擁有相對(duì)健全的資金預(yù)算管理運(yùn)行機(jī)制。財(cái)務(wù)公司利用信息化科技將資金結(jié)算系統(tǒng)與物流企業(yè)內(nèi)部資金核算賬戶建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)時(shí)將每筆資金收付結(jié)算信息同步到相應(yīng)資金核算賬戶中。在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，資金管理工作人員必須通過規(guī)定的管理控制節(jié)點(diǎn)在預(yù)先設(shè)定的范圍和金額內(nèi)進(jìn)行支付操作，大大減少了人為操縱資金的風(fēng)險(xiǎn)[2]。同時(shí)能夠提升資金的有效利用，防范資金的過度濫用，降低集團(tuán)資金鏈斷裂的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)集團(tuán)各成員單位高效完成既定目標(biāo)，明確各部門責(zé)任與職能，提高企業(yè)的資本營運(yùn)效能。2.提升物流企業(yè)資金的使用效率。資金的使用效率是評(píng)價(jià)物流企業(yè)集團(tuán)資金使用效果的一個(gè)參數(shù)。未成立財(cái)務(wù)公司的物流企業(yè)集團(tuán)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)部分成員單位資金閑置，而有些成員單位資金緊張，甚至需要支付高額利息對(duì)外取得借款以維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，整個(gè)物流企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金難以得到科學(xué)合理的管控運(yùn)用。財(cái)務(wù)公司“依附于集團(tuán)，服務(wù)于集團(tuán)”，資金來源于物流企業(yè)集團(tuán)，運(yùn)用于物流企業(yè)集團(tuán)，且股東大多是物流企業(yè)集團(tuán)的成員單位。財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)包括吸收成員單位定期存款、發(fā)行債券、同業(yè)拆借、辦理成員單位產(chǎn)品的信貸業(yè)務(wù)及融資租賃等，其宗旨和根本任務(wù)就是為本物流企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位籌資和融通資金，進(jìn)而盤活物流企業(yè)集團(tuán)資金，加速資金流動(dòng)周轉(zhuǎn)。更加科學(xué)地將物流企業(yè)集團(tuán)各成員單位的資本統(tǒng)籌歸集一體化經(jīng)營，充分利用閑散資金，減少物流企業(yè)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，物流企業(yè)集團(tuán)成員單位間資金結(jié)算速度得到了大大的提升，最大限度避免了物流企業(yè)內(nèi)部“三角債務(wù)”的發(fā)生，物流企業(yè)集團(tuán)資金的使用效率得到大幅提升[3]。3.降低物流企業(yè)集團(tuán)資金的管理風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)是指物流企業(yè)資金在循環(huán)流動(dòng)過程中，由于各種不確定因素導(dǎo)致物流企業(yè)收益存在不確定性。隨著我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，各物流企業(yè)集團(tuán)交易更加頻繁，市場(chǎng)資金流動(dòng)緊張，經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也在增高，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)成為各物流企業(yè)集團(tuán)資金管理的重中之重。在物流企業(yè)集團(tuán)籌資過程中，容易出現(xiàn)負(fù)債融資長短期比例失衡，短期占比偏高，導(dǎo)致資金流動(dòng)性不足，資金風(fēng)險(xiǎn)增加；在物流企業(yè)集團(tuán)投資過程中，資金回收期過長，而收益又較低，容易給物流企業(yè)集團(tuán)資金流動(dòng)性造成較大沖擊，資金風(fēng)險(xiǎn)上升；物流企業(yè)集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，大規(guī)模存貨占用資金，流動(dòng)資金沉淀，資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)增加[4]。財(cái)務(wù)公司對(duì)物流企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行安全統(tǒng)一的集中管理，合理分配物流企業(yè)集團(tuán)資金用途，實(shí)時(shí)監(jiān)管物流企業(yè)集團(tuán)所有資金動(dòng)向，保障物流企業(yè)集團(tuán)資金的及時(shí)供給，大大降低物流企業(yè)集團(tuán)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，能夠較好地保障物流企業(yè)集團(tuán)資金安全。

三、Y企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金集中管理問題分析

1.資金管理信息化水平有待提高。信息化建設(shè)滯后是Y集團(tuán)資金管理效果欠佳的重要因素之一，集團(tuán)在資金管理技術(shù)方面投入不足，軟件和硬件設(shè)施都有待更新，信息化系統(tǒng)不夠完善。隨著集團(tuán)產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，貿(mào)易逐漸多元化，資金進(jìn)出頻繁，集團(tuán)現(xiàn)有的信息管理系統(tǒng)已經(jīng)不足以支撐這大量的數(shù)據(jù)信息，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)信息技術(shù)漏洞、運(yùn)作效率低等問題。信息技術(shù)漏洞頻發(fā)，存在集團(tuán)資金數(shù)據(jù)信息被有心之人惡意篡改的風(fēng)險(xiǎn)，一旦財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)信息被惡意泄露或篡改，將可能導(dǎo)致集團(tuán)面臨巨大生存危機(jī)，是集團(tuán)內(nèi)部存在的一大安全隱患。在大數(shù)據(jù)的時(shí)代背景下，資金管理信息化是各物流企業(yè)集團(tuán)提升資金運(yùn)營效率的重要手段，Y企業(yè)財(cái)務(wù)公司由于信息化建設(shè)存在一定的滯后性，資金劃撥周轉(zhuǎn)運(yùn)作效率較低，導(dǎo)致本集團(tuán)資金管理信息化并未充分發(fā)揮其本身應(yīng)有的價(jià)值。同時(shí)，財(cái)務(wù)公司在崗人員對(duì)資金管理信息化處理還處在比較被動(dòng)的狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性的培訓(xùn)與定期學(xué)習(xí)，不利于集團(tuán)資金管理信息化進(jìn)程的推進(jìn)。2.高質(zhì)量人才的缺失。財(cái)會(huì)資金管理管理是一項(xiàng)綜合性管理工作，相關(guān)管理人員不僅要熟練掌握運(yùn)用財(cái)會(huì)、金融、計(jì)算機(jī)等多項(xiàng)專業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)，還要熟悉物流企業(yè)集團(tuán)各領(lǐng)域環(huán)節(jié)相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)和集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，同時(shí)還要具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。Y企業(yè)財(cái)務(wù)公司目前人員結(jié)構(gòu)低水平財(cái)會(huì)人員占比大，而高質(zhì)量人才稀缺，造成這種人員結(jié)構(gòu)的原因主要還是物流企業(yè)內(nèi)部管理的問題。Y企業(yè)財(cái)務(wù)公司人才招募力度不夠大，內(nèi)部人才培養(yǎng)工作方面存在短板，缺乏健全的員工激勵(lì)機(jī)制。隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)量增大，工作難度上升，而薪資待遇卻沒有上升，員工工作積極性日漸消磨，工作效率始終提不上去，同時(shí)還造成了一部分專業(yè)人才的流失。財(cái)務(wù)公司對(duì)在職員工缺少定期的培養(yǎng)考察，造成部分員工懈怠心理的養(yǎng)成，只求安穩(wěn)，不求進(jìn)步；還有部分員工力求上進(jìn)，卻缺少專業(yè)的進(jìn)修學(xué)習(xí)渠道?，F(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)難以滿足Y集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理高效運(yùn)行的需求，高質(zhì)量人才的引入和培養(yǎng)將是公司急需解決的一大難題。

四、Y資金集中管理的優(yōu)化策略分析

1.加強(qiáng)信息化建設(shè)。物流企業(yè)集團(tuán)由傳統(tǒng)資金管理模式向集權(quán)管理的轉(zhuǎn)變離不開信息技術(shù)的發(fā)展，加強(qiáng)信息化建設(shè)是物流企業(yè)集團(tuán)提升自身綜合實(shí)力的重要手段之一。Y企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)公司信息化建設(shè)方面加以重視，及時(shí)對(duì)硬件和軟件進(jìn)行更新，加大對(duì)信息技術(shù)建設(shè)的投入，結(jié)合集團(tuán)自身實(shí)際需要，科學(xué)有效地搭建資金管理信息化平臺(tái)。搭建資金管理信息化平臺(tái)，首先要做的是利用先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)建起涵蓋全集團(tuán)所有成員單位運(yùn)作的集成統(tǒng)一又高效的管理平臺(tái)。其次是將集團(tuán)所有業(yè)務(wù)往來信息全部歸集到資金管理信息化系統(tǒng)中，布置好相應(yīng)管控節(jié)點(diǎn)，便于財(cái)務(wù)人員更高效地全面運(yùn)作集團(tuán)資金，提升財(cái)務(wù)公司運(yùn)作效率，保障集團(tuán)資金安全，提升集團(tuán)資金效益。網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)是一把雙刃劍，集團(tuán)在享受它帶來的無盡便利的同時(shí)，也要承擔(dān)起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。如何在利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)推進(jìn)集團(tuán)資金管理信息化的過程中，做好信息安全管理工作是集團(tuán)應(yīng)考慮的重要問題。首先，集團(tuán)在構(gòu)建更新資金管理信息化系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)格外注重軟件系統(tǒng)的安全性，定期進(jìn)行系統(tǒng)檢查維護(hù)，確保集團(tuán)信息的安全；同時(shí)，可以考慮結(jié)合指紋驗(yàn)證、人臉識(shí)別等生物識(shí)別技術(shù)對(duì)集團(tuán)重要信息進(jìn)行多重加密處理，成立專門的信息安全部門，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的檢查監(jiān)測(cè)，定期排除安全隱患，應(yīng)對(duì)病毒攻擊等突發(fā)安全性事件能夠及時(shí)做出相應(yīng)處理，確保資金信息化系統(tǒng)安全高效地運(yùn)行[5]。2.推進(jìn)人才隊(duì)伍的建設(shè)。強(qiáng)大的人才隊(duì)伍是提升公司資金集中管理模式運(yùn)行效率的最有效途徑，推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)的關(guān)鍵是做好人才引進(jìn)和培養(yǎng)工作。在人才引進(jìn)方面，要明確自身需求，科學(xué)制定招聘標(biāo)準(zhǔn)，提高招聘門檻，提升薪酬待遇，嚴(yán)格按照規(guī)范的招聘流程進(jìn)行，不輕易降低招聘標(biāo)準(zhǔn)，拒絕一切非正規(guī)流程“關(guān)系戶”的加入。在人才培養(yǎng)方面，要加強(qiáng)對(duì)這方面工作的重視，引入先進(jìn)的人才培養(yǎng)機(jī)制，建立一套科學(xué)完善的培訓(xùn)考核體系，定期對(duì)在職人員進(jìn)行培訓(xùn)及考核。政策在變化，知識(shí)在更新，技術(shù)在進(jìn)步，一旦停止了學(xué)習(xí)的腳步便會(huì)落后，物流企業(yè)集團(tuán)要想發(fā)展，必須不斷加強(qiáng)培養(yǎng)在職員工學(xué)習(xí)新政策、吸收新知識(shí)、掌握新技術(shù)。財(cái)務(wù)公司職員面對(duì)物流企業(yè)大量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和繁雜的工作流程，制定并實(shí)施良好的人才激勵(lì)機(jī)制是提升員工積極性和減少人才流失的最有效措施，員工積極性的提升將會(huì)大大提高財(cái)務(wù)公司資金管理運(yùn)作的效率。

五、結(jié)束語

財(cái)務(wù)公司依附于集團(tuán)又服務(wù)于集團(tuán)，作為物流企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的非銀行金融機(jī)構(gòu)，為物流企業(yè)集團(tuán)資金集中管理運(yùn)行提供了強(qiáng)有力的幫助，但在資金集中管理模式上仍然存在一些問題。為了更好地提升物流企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理的有效性，必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式的研究，切實(shí)采取有效措施優(yōu)化財(cái)務(wù)公司的資金集中管理模式，從而提升物流企業(yè)集團(tuán)資金效益。